截至2017年12月31日，北京市已备案11单慈善信托，。
一、北京市慈善信托基本情况
2017年底，北京市共有11单慈善信托进行了备案，其中2016年备案6单，2017年新备案5单。信托资产总规模4915.78万元，累计到付资产总金额为3163.78万元，累计慈善支出总金额为2576.75万元。信托资产形式以现金为主，信托目的以扶贫、教育、科技、环保为主，委托人有企业、单一自然人或多位自然人，受托人以信托公司为主，信托期限设置形式灵活。
（一）慈善目的
北京市慈善信托的慈善目的多元化，包含扶贫、支援贫困地区的教育事业、中小学素质教育、全国素养教育研究和推广、奖励优秀师生、改善教学条件、促进基础教育以及航天科技、环保等新兴领域（图1）。
图1 慈善信托目的分析图
（二） 资产情况
截至2017年底，，信托资产总规模4915.78万元，交付方式包括一次性交付和分次性交付，2016年、2017年累计到付资产总金额为3163.78万元。
1.资产总额
从慈善信托资产总额来看，.8万元，到2017年，慈善信托资产总额升至4915.78万元（图2）。
图2 2016年、2017年慈善信托资产总规模比较分析图
2.资产规模
从慈善信托资产规模来看，11单慈善信托中，资产规模在1000万元以上有1单，占比9%；资产规模100万元以上但低于1000万元的有4单，占比36%；资产规模低于100万元的有6单，占比55%（图3）。其中规模最大的为3000万元，最小的为30万元，反映出慈善信托的规模设置灵活，可以满足委托人不同层次的慈善需求。
图 3 慈善信托规模分析图
3.交付方式
从慈善信托交付方式来看，资产可以一次性交付，也可以分次交付。截至2017年底，11单慈善信托中，一次性交付信托资产的有8单；分次交付信托资产的有3单。
（三） 委托人情况
北京市备案慈善信托委托人有企业，也有自然人。自然人设立慈善信托既可以由单一自然人设立，也可以由多位自然人集合设立。截至2017年底，，由企业设立的慈善信托为6单，占比55%；由单一自然人委托设立的慈善信托为3单，占比27%；由多位自然人共同设立的慈善信托为2单，占比18%（图4）。
图4 慈善信托委托人情况分析图
（四） 受托人情况
北京市备案的11单慈善信托的受托人主要有三种情况，一是由信托公司担任受托人；二是由慈善组织担任受托人；三是信托公司和慈善组织共同担任受托人（图5）。目前，北京市慈善信托的受托人主要涉及6家信托公司，1家慈善组织。
图5 慈善信托的受托人情况分析图
（五） 监察人情况
北京市备案的11单慈善信托全部设立了监察人，监察人均由律师事务所担任。目前，北京市慈善信托主要涉及5家律所，具体情况见（图6）。
图 6 慈善信托的监察人情况分析图
（六） 期限情况
北京市慈善信托大多设定了信托期限。截至2017年底，备案的11单慈善信托期限不等，其中2-3年期的有3单，5年期的有6单，10年期的有1单，永久的有1单（图7）。
图7 慈善信托期限情况分析图
二、北京市慈善信托运行情况
2017年慈善信托资产总额为4915.78万元 ，累计到付金额为3163.78万元，累计慈善支出总额为2576.75万元，主要用于支持我国西部贫困地区教育事业和扶贫工作（图8）。投资策略以稳健为主，主要投资产品以银行存款、国债、中央银行票据、金融债券、货币市场基金等低风险、高流动性金融产品为主。慈善信托的管理在管理人员配置、管理制度建立、风险管理等方面逐步完善，主要管理人员中80%以上为研究生学历，慈善活动按约定有序开展。
图 8 慈善信托运行情况分析图
（一） 主要工作人员情况
2017年，11单备案慈善信托工作人员共22名，每单慈善信托的工作人员为2-5名不等。同一信托公司担任受托人的备案信托中，工作人员出现重合或交叉现象。在学历方面，备案慈善信托的工作人员学历较高，22人均为本科以上，其中，研究生以上18人，占人员总数的81.82%。
（二） 管理规则情况
2017年，11单备案慈善信托在制定管理规则方面，主要从信托事务决策流程、受益人选择确认、信托财产投资规则、慈善活动管理规则等方面进行约定。
信托事务决策流程方面，主要由慈善信托专家委员会或评选委员会来进行决策。受益人选择确认方面，11单慈善信托中，6单根据委托人指令或经其同意的慈善组织、公益性社会团体、政府部门等确认，占比54.54%；2单由慈善信托专家委员会确认；3单由专业项目运营组织或部门确认。信托财产投资规则方面，主要明确规定信托资产投向的资产类型，主要可运用于银行存款、国债、中央银行票据、金融债券、货币市场基金等低风险产品。慈善信托管理规则主要明确约定每年用于慈善活动的支出比例或者金额，以及开展慈善活动的频次及内容。
（三） 年度收支情况
1.收入情况
截至到2017年底，11单备案慈善信托收入共计12.73万元，其中投资收益
12.17万元，占比达95.64%，存款利息0.55万元，占比4.32%，其他收益14.66元（图9）。与2016年的4.96万元收入相比，收入规模增长7.77万元，同比增长156.65%。
图9 2017慈善信托收入情况图
2.支出情况
（1）慈善支出
截至2017年底，11单慈善信托累计慈善支出2576.75万元，占2016、2017年两年累计到付资金的81.45%。其中有9单慈善信托发生慈善支出，2单慈善信托由于备案时间为2017年年底，本报告分析期内尚未发生慈善支出。2017年底，已发生慈善支出的9单慈善信托中，有3单慈善信托的慈善支出比例超过80%。
（2）费用支出
慈善信托的主要费用支出主要包括受托人报酬、监察人报酬、保管费、税费及其他等。
（四） 资产管理情况
1.资产持有情况
慈善信托设立后，受托人本着安全性、收益性、流动性的原则，对信托财产进行保值增值投资。从慈善信托资产投资方式角度分析，慈善信托的财产配置以低风险为主。截至2017年底，11单慈善信托资产余额共计597.51万元，信托资产中银行存款的资产余额为114.55万元，占比19.17%；长期股权投资资产余额为43.15万元，占比7.23%；现金管理类信托资产余额为174.09万元，占比29.14%；货币基金资产余额为29.93万元，占比5.01%；其他理财资产余额为24.76万元，占比4.14%；组合资产余额210.99万元，占比35.31%（图10）。
图10 慈善信托财产投资配置情况分析图
2.投资收益情况
从投资收益贡献度来分析，慈善信托财产整体实现安全增值，保值增值能力逐年上升。2016年，6单慈善信托因保值增值产生的收益合计4.96万元，其中投资收益4.68万元，存款利息0.28万元。2017年，11单慈善信托因保值增值产生的收益合计12.73万元，收其中投资益12.17万元，存款利息0.55万元（图11）。
图11 慈善信托2016年、2017年保值增值收益情况比较分析图
3.信托投资策略
2017年，11单慈善信托在资产投资策略上，2家单未明确策略原则，其余9单规定闲置资金可运用于银行存款、国债、中央银行票据、金融债券、货币市场基金等低风险、高流动性金融产品，整体以稳健投资为主。从投资资产种类方面，主要以银行存款、货币市场基金等资产为主。
（五） 慈善活动开展情况
北京市慈善信托资助领域包括贫困地区教育、扶贫事业、环保、航天科技等，在扶助社会弱势群体、促进社会公平、促进教育事业、环保及航天事业发展等方面的作用逐步显现。慈善信托直接资助贵州、甘肃、新疆等地区的贫困学生共1013人；支持甘肃宁县、合水县、平塘县三个贫困县定点扶贫工作，合计惠及3090余户家庭；为甘肃省靖远县捐建9所梦想中心教室开展素养教育，间接让7318名中小学生从中受益（图12）、（图13）。
图12 慈善活动开展情况图
图13 慈善活动开展分布图
三、北京市慈善信托的跨界合作
慈善信托运作模式多样化，突出表现为信托公司、社会组织和地方政府紧密互动，通过多种形式实现跨界合作和优势互补。具体合作方式如下：
一是信托公司担任受托人，慈善组织担任项目执行人；二是信托公司担任受托人，由地方政府担任项目执行人，或通过地方政府进行定向捐赠；三是信托公司担任受托人，设立慈善信托事务专家委员会或评选委员会作为项目执行人；四是信托公司与慈善组织共同担任受托人；五是慈善组织担任受托人。
综上所述，北京市慈善信托在发展过程中采用多种运作模式，并逐步探索跨界合作新模式（图14）。
图14 慈善信托的运作模式分析图
文本转载自微信公众号：北京民政