随着国民经济的发展和居民财富的累积，我国高净值人群数量逐渐增多，高净值家庭数量位居世界第二，仅次于美国。这种财富的变化，对以财富管理为业的银行业来说，个中商机不言而喻。
对高净值人群来说，私人银行是主要的投资理财渠道，各银行均积累了优质私人银行客户，且人数逐年攀升。这些拥有高净值财富的人群，对投资和财富的传承有特殊的需求和安排，银行想留住这些VIP客户，就必须满足他们个性化极强的需求。这其中，家族信托是不可缺少的重要一环。从上市银行发布的2018年半年报看，17家银行谈及私人银行业务，累计管理资产规模约9万亿元；多家银行与信托、保险等渠道合作，着手布局家族信托业务。
海外家族信托
信托，英文为Trust，本身的意思是信任。但信托其实是一个法人，有别于自然人，它不会死亡，还有自己的单独税号。信托是一种法律契约，信托设立人设立信托，把财产放到信托中。在法律上，所有放到信托中的财产属于信托所有。信托不仅能省税避税，还在一定基础上具有法律保障、。
信托的成立有三方：设立人、委托人或执行人、受益人。设立人为了第三方（受益人）的利益而把财产放到信托中，由委托人根据设立人的意愿来管理和分配财产。
根据执行人掌控能力，信托可分为：可撤销信托、不可撤销信托。根据其生效时间又可分为：生前信托，生后信托。
常见的生前信托（Living Trust）就是一种可撤销信托，虽然设立人把财产放到了信托中，但设立人保留完全的支配权和控制权。
不可撤销信托，则是一旦信托设立人设立此信托，他们就把拥有权放弃了。没有受益人的同意，设立人不得修改和取消此信托。
在遗产规划中，最普遍的一款是不可撤销人寿保险信托。投保人向这种信托每年赠送一笔钱，由信托向保险公司申请保险、支付保费，信托拥有这份保险。由于被保人不直接支付保费，也不拥有保险，所以死亡赔偿不记入遗产，故没有遗产税。
在海外，还有朝代信托、个人合格住宅信托、家族慈善基金会等形式，可以发挥保护隐私、避免认证花钱、避免遗产税、保护孩子的利益等作用。
国内家族信托
信托以信用为基础，以财产为核心。我国《信托法》于2001年10月1日实施时，私人财富不是很多，对家族信托几乎没有需求。此后，随着国内经济的繁荣发展，涌现出大量富裕家族，这些家庭守富、传富的需求因此上升。商业银行、信托公司、保险公司等联手开展家族信托业务逐渐水到渠成。
在《信托法》里，信托分为民事信托、营业信托和公益信托三类。民事信托是指非营业性信托，受托人一般由委托人熟悉和信任的亲友、法人担任，可以收取信托报酬，但更多体现的是帮忙和互助性质。营业信托是指受托人以营业方式，以赚取信托报酬为目的，接受不特定信托委托人的委托而设立的信托，营业信托受托人只能由持牌信托公司担任。公益信托是为了公益信托目的而设立的信托。
因此，大众眼里的家族信托并不是法律概念，而是市场概念，是从海外引进的概念。实际上，纯粹的投资理财性信托产品可称为金融信托，纯事务性管理和财产保护传承性的信托产品可称为家族信托。所以，不能把家族信托等同于民事信托，家族信托可能是民事家族信托，也可能是营业家族信托。目前国内民事家族信托运用较少，通常都选择营业家族信托。
家族信托与金融信托在法律性质上是一样的，都是指“委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿，以自己的名义为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为”。但二者在市场定位、信托目的和运行机制上存在很大差异。
金融信托是一种投融资工具。比如一个大型工程项目需要融资 10亿元，项目方就把融资需求交给信托公司包装成一个集合信托产品，以每份100万元或300万元卖给投资人。这些投资人既是出资人，也是金融信托的委托人和受益人，信托公司是受托人，项目方是信托资金使用人，也是还本付息义务人，还可能是担保人。金融信托通常为自益信托，期限较短，对委托人而言，只有投资增值的功能，而没有资产保护及传承的功能。
家族信托是一种传统性信托，通常是为了家族资产的安全保障、家族成员的代际传承而设立的保护性信托。其功能主要不是投资增值，而是受托人根据信托协议的约定和委托人的意愿，为了特定目的和受益人的利益，对有关信托财产进行管理和保护，主要是为了实现保密隐私、隔离债务、节税安排、身后控制等财产保护和传承目标。
各行特色鲜明
在2018年半年报中，部分银行较全面地披露了家族信托业务情况。
。该行面向超高净值客户，推广家族信托财务顾问业务，推出了“家族信托+家族治理”模式，助力客户实现家业恒昌的愿景。该行VIP客户达到59万户，财富管理类收入增长40%，贡献持续提升。
建设银行、兴业银行旗下均有信托子公司，银信合作优势明显。建行上半年家族信托顾问业务系统上线，可实现家族信托业务线上全流程操作。截至6月末，该行家族信托累计签约委托金额150亿元，管理规模195亿元。
兴业银行回归私人银行“受托管理”的本质，进一步推进家族信托、全权委托服务，报告期末家族信托、全权委托服务设立超过180单，规模超过20亿元。民生银行家族信托业务全面出击，家族客户资产管理规模增长迅速。
家族信托业务的良性发展离不开与海外专业机构合作，海外基金、海外保险等资产配置平台为此逐步进入国内。中国银行在这方面优化渠道布局，加强产品服务创新，推出保险金信托，进一步丰富家族信托业务范围。农业银行、平安银行均表示报告期内在“加快发展家族信托业务”“打造私行家族传承办公室”“持续发力家族信托”等。
业内人士认为，商业银行在客户资源、信誉基础、资产管理能力等方面具有明显优势，开展家族信托业务正当其时。公开数据显示，截至2017年末，我国个人持有的可投资资产总体规模近200万亿元，个人总资产在5亿元以上的超高净值人群中超过七成面临家族传承问题，家族信托未来将成为诸多机构所争相开展的业务。
来源：中国邮政报
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