家族信托是财富传承的工具之一，在海外已经发展得较为成熟，但在国内发展较晚，仍处于起步状态，这几天，我们将和大家分享睿璞卓越的《财富密码》中对家族信托的讲解。今天的内容是「离岸家族信托概述」。
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离岸家族信托的概述
离岸家族信托是指在离岸地( 即离岸金融中心)， 依据离岸地信托法设立的家族信托。其信托资产往往是委托人所有的境外财产， 包括境外资金、境外不动产和境外股权等权益性资产。
世界上著名的离岸金融中心包括英属维尔京群岛( B V I ) 、开曼群岛、库克群岛、马恩岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、萨摩亚群岛、安圭拉群岛、塞舌尔群岛、毛里求斯、塞浦路斯、新加坡、中国香港等国家和地区。
这些
离岸金融中心一般具有法律制度完善、税收环境良好
、
、金融制度发达等特点。基于这些优
势， 近年来源源不断地吸引世界各地的企业家将家族信托设立于离岸地。
离岸家族信托的主要特点
特点一：在法律制度方面，信托立法非常灵活，强制性规定较少，且非常重视信托信息的保密性，没有强制披露义务。
特点二：在
管理信托财产的权利方面，离岸信托将管理家族信托的权利由受托人向家族企业的董事会转移，以配合家族对企业控制权的要求。
特点三：在受托人的选择上，多采取独立的信托公司的形式。因为独立的信托公司具有广泛的投资渠道和全球的投资标的选择，比依附于金融机构产生的信托要更加灵活。
特点四：
在投资工具选择上，可委托专业机构来布局全球市场。家族信托的设立目的不是为了追求财富的增加，而是为了满足家族财产的保值、传承和慈善事业的需求。但是委托人可以委托专业投资机构作为受托人，在信托资产中添加多样化的海外金融工具，从而提升信托资产的收益率。若其不需要受托人从事太多的管理，仅需担任家族财产的名义所有人即可，则具有消极信托的特征。
特点五：离岸地为家族信托提供了充分的司法保护。离岸地为了保护被转移差使国（地区) 的信托财产，，，超过规定期限后不再承认外国人的债权请求权。
特点六：
离岸信托能为民营企业搭建便利的投资通道井回避汇率。对于「走出去」的民营企业家在目标国( 如美国) 的投资所得而言，由于受到我国的外汇管制政策的限制，这些投资所得基本上不会以「利润」的形式回到国内。但是如果这些民营企业搭建了类似于红筹模式的离岸家族信托架构，那么这些投资所得将会以「返程投资」 的方式回到中国，为国内的企业发展提供资金支持。
特点七：离岸信托为民营企业海外上市提供灵活的信托架构安排。无论是我国主板、中小板还是创业板，或者是这几年发展迅猛的新三板，其挂牌均有「股权清晰」的要求，。而香港和美国等资本市场接受信托持股的架构，例如潘石屹、张欣夫妇通过在开曼及B V I进行信托持股，然后在香港上市即是一个成功的范例。离岸地这种灵活信托架构能为民营企业海外上市提供便利。
如果这些民营企业搭建了类似于红筹模式的离岸家族信托架构，那么这些投资所得将会以「返程投资」的方式回到中国，为国内的企业发展提供资金支持。
本文内容节选自睿璞卓越《财富密码》一书，离岸家族信托章节，「离岸家族信托的概述」。
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