财富传承,除了遗嘱,还有家族信托!

        报道称，原因是中国离婚率上升，老人们想确信终生积累的财产由自己的女儿或儿子继承，47%的立遗嘱者家中只有一个孩子。对独生子女的关心也扩展到遗产分配实践上。

       在中国，人们多年来一直忌讳订立遗嘱，按照中国继承法，如果一个人没有订立遗嘱，那么在他死后，他的配偶、父母或者子女在不同程度上都是直接继承人。为了证明继承权，子女应该提供死亡证和证实其他继承人放弃逝者财产的书面文件。可是你知道吗，订立遗嘱虽然已被大多数人认可，但其中的弊端也是不少，并不能百分百地保证在百年之后遗产能够完整的按照客户意愿进行传承。

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在客户生前，遗嘱是不发生效果的，但是家族信托和保险是生前有效的。遗嘱和保险没有很好的持续性，只有家族信托能够在客户亡故若干年后，依然可以执行客户的财富传承意愿。

家族信托更适应企业传承需求。在企业传承过程中，焦点问题一般集中在企业所有权和管理权的安排，家族信托可以股权交易机构或者确立股权激励方案等方式实现，以及避免传承中的纠纷。

家族信托能够较好地应对复杂家族因素。在应对家族隐性成员问题时，家族信托可以将财富传承分配给非正式的家族成员，家族信托则可以在相对隐蔽的情况下将财富传承给家族隐性成员。

经常被国内外的私人银行家与客户问CRS对中国企业主有什么影响，。答案永远出乎他们意料－就是增快中国的税改 － 虽然保险与家族信托都是属于要披露的资产，但是由于保单是披露现金价值（而一般保单生效初期现金价值都比较低），而家族信托一般在分配前不用披露受益人，所以两者的需求都增加了不少。信托成立人都希望把好的资产保护起来，延长减低申报的时间，并在日后需要时把资产杠杆放大。

中国是2014年签署有关协议的。可是，真正引起企业主关注是2016年下半年实施的征求意见稿出来以后。

不管如何，海外资产是小头；如果保护‘好资产’需求猛增，怎么可能不是国内外的家族信托一齐成立呢？说的太对了，所以第二个趋势是国内的家族信托需求也增大了，我们看到海内外信托一齐成立的比例也增加了。中国的信托公司加入市场的也增多了，投放的资源也增大了！

金税三期的主题是资产联网，CRS只是整个策略里面的一个环节而已。更何况这是国际合作，。本来税务合规是必须的，信息不对称的年代已经过去，我们后续会以实际成功追税案例，披露最近政府抓税（包括个税与增值税）的新手段。

全球资产配置，移民与子女留学导致海外资产的增加，的推动导致更多的中国企业走出去。虽然最近有创新，比例上国内家族信托还是比较少处理房产与股权。就是这样，海外家族信托与国内的家族信托就成了很好的互补。毕竟后代如果要在海外花钱，海外的家族信托就可以在海外完成分配。

为配合趋势1与2的税务合规需求改变，更多的客户也开始重新设计合规的企业交易安排与企业重组，例如重新安排贸易的关联交易结构。并希望把好资产保护起来。

从来我们都认为保险金信托比较适合中产阶层，而不是高资产净值人士的。原因很简单：高资产净值人群不可能只有保单要保护的，总会有其他金融资产，公司股权等。而且总不可能全部流动资产买保险，总希望有一部分自己作投资决定吧（适当规划，家族信托里的资产也可以自己作投资决定的）！

但是去年我们看到保险金信托的比例也增加了，原因是中产都看到自己的信托需求了，只是资产规模不够大，所以做了一个入门版。这个是市场走向成熟的必然趋势。有一些高资产净值人士，也以保险金信托入手，以了解家族信托流程与运作。

不管如何，任何国家的继承流程都不容易走。中国继承法的继承公证流程，第一顺序父母份额，代位继承，转继承等规定，直接影响继承人的不确定性，例如我们看到有些离异家庭，资产是给前妻掌控的。或者二代去世后父母才去世时，资产就可能给到有离婚/丧偶再婚倾向的儿媳妇掌控。一定要记住：保险与信托才是定向传承的工具，这两个生前已经生效的文件是减少了很多纠纷与不确定性的。

资产透明是趋势，中国税改效果有待揭晓。美国减税是事实，问题是下任总统政策并不确定。其他国家的应对是否让美国达到预期的增加收入的效果呢？愈来愈多有远见的人群认同个人的长远目标（例如资产保护与传承），已经没有办法绑定不可预估的政策上。例如财政部去年澄清不会出台遗产税，可是也没有说永远。如果80岁的时候出台，81岁就被气死了，辛苦的劳动所得还是应该主动保护！所以主动建立资产防火墙的人群愈来愈年轻。他们大多不以传承为目标，更多是以资产安全为短期策略。

事实上，80后成立人的比例也愈来愈高。当中有创一代，有接班的富二代，也有没有接班的富二代。有关注自己的婚姻或业务风险的，有关注上一代的，或产权不清晰的继承风险的。可以这样说，50岁以下的信托成立人占70%以上。   

2017年招商银行的中国高净值人群财富需求分析里，“家族财富保障与财富传承”继续是首要财富目标，主要需要提及率在超高资产受访者占59%的高比例，他们不是说说而已。

母爱是伟大的，女企业主成立信托的比例本来就高。但是不要以为富太太掌握的资产未必很多，保护家庭都是男士为主动。很多富太太时间比较充分，确实更适合做家庭的长远规划，尽女主人的责任。女性成立人的比例差不多有一半的。当然，配偶一齐参加讨论的，甚至二代一起参加讨论的趋势也愈来愈明显。

女性的担忧一般是以下几种情况的：

1）未成年子女的照顾，与海外教育金的保护

2）二代婚姻风险（婚后财产混同，婚姻协议不好签，也可以私下取消，海外离婚也不一定承认，有些国家还承认事实婚姻等）

3）没有代持协议的代持关系，没有借据的贷款关系，在老公突然去世，

4）企业主无限担保企业债务，融资时签订对赌（没法满足上市时限或达到业绩指标需要赔偿）等