做会计,一定要保留一份财务部工作流程图,此外你还需要了解清楚会计各岗位的工作内容,有了这份资料,不仅能提高工作的效率,对自己的职场升迁也有很大的帮助!
一、财务工作流程图
1、目录:
1. 财务报表工作流程图
2. 预算外费用审批流程图
3. 预算外费用报销流程图
4. 预算内费用报销流程图
5. 材料盘存工作流程图
6. 银行承兑汇票办理及使用流程图
7. 税务申报工作流程图
8. 工资核算流程图
9. 固定资产账务处理流程图
10. 投标保函办理流程图
11. 履约保函办理流程图
12. 往来递收凭证工作流程图
13. 往来递送凭证工作流程图
14. 外出经营许可证办理流程图
15. 网上银行工作流程图
16. 项目部资金申报与审批流程图
17. 专业化成本费用流程图
18. 项目部转专业化成本费用流程图
19. 出纳工作流程图
20. 电网公司资金管理流程图
2、流程图:
根据自己公司实际情况更改一下,本文仅供参考。
二、会计岗位工作职责表
一、财务部工作职责概况:
财务工作职责 | 职责细分 |
1.企业财务制度建设 |
(1)编制企业各项财务制度,包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等 |
2.财务规划与计划 |
(1)制订企业的财务战略规划与年度财务计划 |
3.现金出纳 |
(1)负责企业资金的管理与调配,完成日常收支及记账工作 |
4.日常会计核算 |
(1)负责企业会计账务处理工作 |
5.财务分析与报告 |
(1)定期进行财务综合分析和预测,提供财务分析报告 |
6.财务审计 |
(1)对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计 |
7.投融资管理 |
(1)根据董事会及总裁指示,做好企业项目投资的成本和盈利分析,参与企业投资项目的决策 |
8.税务筹划 |
(1)及时了解、掌握国家有关税务政策,搜集相关信息 |
二、各岗位工作职责
1、财务总监
岗位名称 | 财务总监 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 董事长 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,财务管理专业,掌握财务、金融、法律、企业管理等专业相关知识 |
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2.工作经验:具有8年以上财务工作经验, 3年以上财务经理工作经验,并有高级会计师职称 | |||
3.业务了解范围:全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规,熟悉税务、金融工作及企业各部门的业务情况,熟悉银行融资、信贷手续,熟悉经济管理、统计、审计等专业知识 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.财务制度建设 |
(1)主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察、库管等工作的规章制度和工作程序,经批准后组织实施并监督检查落实情况 |
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2.融资管理 |
(1)根据董事会指示和企业的经营要求,筹集企业运营所需资金,满足企业战略发展的资金需求,审批企业重大资金流向 |
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3.财务工作管理 |
(1)组织领导企业财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理、审计监察等方面的工作,提高企业的经济效益 |
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4.财务监控 |
(1)执行董事会有关财务方面的决议,对企业日常资金运作和财务运作进行监控 |
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5.财务分析与预测 |
(1)定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与财务预测,并提出财务改进方案 |
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6.财务审计、督办管理 |
(1)组织制订年度审计工作计划 |
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7.财务部的管理 |
(1)负责财务部管理人员的管理、考核,监督其各项业务工作 |
2、财务经理
岗位名称 | 财务经理 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 财务总监 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,财务会计专业或金融专业,掌握财务管理、行政管理、金融、法律等方面专业知识,熟练使用各种财务办公软件,具有基本的网络知识 |
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2.工作经验:具有5年以上财务管理经验,有高级会计师任职资格,有国内大中型企业或外资企业财务部任职经历 | |||
3.业务了解范围:熟悉国家财务法规、税法、金融政策,熟悉银行、税务等方面的工作,了解企业内部业务、工作流程 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.制订规章制度与财务计划 |
(1)协助财务总监组织制订公司各项财务管理制度、内部控制管理和考核办法 |
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2.财务预算与成本控制 |
(1)组织有关部门编制财务预算并汇总,上报领导审批后实行 |
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3.会计核算管理 |
(1)负责组织全企业的经济核算工作,组织编制和审核会计报表、统计报表 |
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4.财务分析与预测 |
(1)定期或不定期组织进行财务分析,提交财务分析报告,为企业经营决策提供依据 |
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5.财务稽核与审计 |
(1)依据内部控制制度,组织实施财务监督,确保公司各项业务在受控的情况下良好运行 |
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6.融资管理 |
(1)根据董事会的指示,做好资金筹集、供应和使用管理工作 |
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7.部门内部管理 |
(1)负责财务人员队伍的建设、选拔和配备 |
3、预算主管
岗位名称 | 预算主管 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 财务经理 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,财务会计专业或金融专业,掌握财务管理、金融等方面专业知识 |
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2.工作经验:具有3年以上财务工作经验 | |||
3.业务了解范围:熟悉国家财务法规、税法、金融政策,了解企业内部业务、工作流程及企业全面预算管理体系,熟练运用各种财务办公软件 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.预算体系建设 |
(1)建立、改进、完善预算管理体系,建立相应的执行、控制机制,起草、修订配套的规章制度 |
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2.编制预算 |
(1)根据企业的发展目标、以前各年度预算制订和执行情况,制订本年度全面预算,组织编制全系统预算,确定目标成本和目标利润,并向各预算责任部门下达预算指标 |
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3.预算管理 |
(1)安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况 |
4、会计主管
岗位名称 | 会计主管 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 |
财务经理 |
下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面的专业知识 |
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2.工作经验:具有3年以上财务工作经验,助理会计师以上职称 | |||
3.业务了解范围:熟悉国家财务法规、税法、金融政策,熟悉银行、税务等方面的工作,了解企业的内部业务、工作流程,熟练使用财务软件 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.核算体系建设 |
(1)协助财务总监和财务经理管理好企业财务工作,并按会计准则规定设置会计科目、会计凭证和会计账簿 |
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2.会计核算管理 |
(1)严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性,审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致,审批手续是否齐全 |
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3.编制财务报表 |
(1)负责编报“现金流量表”、“资产负债表”、“损益表”等财务会计报表 |
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4.财务分析 |
(1)随时掌握本企业在各个银行存款的余额情况,提出合理的调用资金方案 |
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5.会计档案管理 |
(1)遵守会计档案管理的有关法规,对会计档案进行科学分类,造册登记,对保存在财务部门的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料统一进行管理 |
5、投资主管
岗位名称 | 投资主管 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 财务经理 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,掌握投资管理、财经、金融、合同管理等方面的相关专业知识 |
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2.工作经验:具有2年以上相关工作经验 | |||
3.业务了解范围:掌握投资市场的调查方法,能够拟订投资方案,了解公司设立、变更及清算手续等方面的业务知识 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.组织市场调查 |
(1)组织进行行业研究及投资项目的市场调研等前期工作,根据企业的投资方向组织市场调查,搜集有关的市场信息资料 |
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2.制订投资方案 |
(1)根据市场调查结果进行可行性研究,编制可行性报告,提出投资方向的有关建议,进行投资的财务分析,为董事会提供投资决策的依据 |
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3.投资管理 |
(1)根据投资计划方案,寻找项目资源,设计投资项目,积极组织项目调查和可行性分析研究,开展投资工作 |
6、融资主管
岗位名称 | 融资主管 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 财务经理 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,掌握投融资管理、财经、金融、公共关系学等方面的专业知识 |
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2.工作经验:具有2年以上相关工作经验 | |||
3.业务了解范围:熟悉国家有关投资的各项政策规定、国家税务政策的有关法律法规,了解同行业运营状态,全面掌握企业内部业务流程 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.制订融资方案 |
(1)研究行业内企业信息,对企业所处的资本市场和政策变动情况进行全面的评估分析 |
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2.融资渠道管理 |
(1)积极开拓金融市场,满足企业对资金资源的需求,开拓本企业资金资源,与国内外目标融资机构沟通,建立多元的融资渠道,与各金融机构建立和保持良好的合作关系 |
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3.内部融资管理 |
(1)合理地进行资金分析和调配,进行内部融资安排,监督并优化内部各项资金的运用,确保资金安全,合理调度资金,提高资金使用效率 |
7、成本主管
岗位名称 | 成本主管 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 财务经理 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,掌握财务管理、会计核算、成本核算、经济法、税法和财务电算化等方面的专业知识 |
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2.工作经验:具有3年以上相关职位工作经验,有会计师以上职称 | |||
3.业务了解范围:了解国家有关财务与税务方面的法律法规,熟悉企业内部业务和工作流程 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.成本控制制度建设 |
(1)根据企业有关财务制度编制成本核算制度,上报领导审批后贯彻执行 |
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2.成本账务处理 |
(1)在财务经理的直接领导下,负责本企业各部门的经济核算业务 |
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3.成本分析与控制 |
(1)负责制订企业各部门成本费用指标,并对其进行严格检查和控制,以确保企业成本目标的实现 |
8、审计主管
岗位名称 | 审计主管 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 财务总监 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科以上学历,掌握财务管理、金融、企业管理、税法、经济法、审计、统计等方面的相关专业知识 |
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2.工作经验:具有5年以上财务工作经验,高级专业技术职务任职资格 | |||
3.业务了解范围:熟悉国家财务、税务政策及有关法律法规,熟悉银行融资、信贷等相关手续,熟悉税务、银行工作及企业各部门的业务情况,熟悉经济、统计、审计等方面的专业知识 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.编制审计管理制度与规划 |
(1)拟定企业各项内部审计制度、审计程序及审计细则,报财务经理、财务总监、总经理及董事会审批 |
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2.组织内部审计工作 |
(1)组织对企业各项财务收支、专项资金的使用和核算情况的审计工作 |
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3.配合外部审计工作 |
(1)根据国家有关制度和企业相关规定,配合外部审计机构进行必要的调查取证工作 |
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4.提供审计报告 |
(1)每项审计工作结束后,及时撰写审计报告上报企业领导,指出问题所在,并提出处理或改进建议 |
9、预算专员
岗位名称 | 预算专员 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 预算主管 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学专科及以上学历,财务会计专业或金融专业,掌握财务管理、金融等各专业知识 |
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2.工作经验:具有1年以上财务工作经验 | |||
3.业务了解范围:熟悉国家财务法规、税法、金融政策,了解企业内部业务、工作流程及企业预算管理体系,熟练使用各种财务办公软件 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.执行预算制度和计划执行 |
(1)根据企业的发展战略和预算制度开展工作 |
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2.收集预算资料 |
(1)及时了解相关的财务政策变化,进行政策分析,开展市场调查,做好预算的前期调研工作 |
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3.编制预算 |
(1)收集以前预算的制订和执行等方面的相关资料,认真分析当前财政政策及预算变化因素,确定企业本年度预算总体目标 |
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4.控制预算 |
(1)通过预算系统监督与控制预算单位的日常支出和预算执行情况,根据实际预算执行情况,编制预算调整方案,并上报预算主管 |
10、投资分析员
岗位名称 | 投资分析员 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 投资主管 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学专科以上学历,掌握财务管理、统计、审计、金融、法律、外汇等方面的专业知识 |
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2.工作经验:具有1年以上相关工作经验 | |||
3.业务了解范围:掌握投资市场的调查方法,能够拟订投资方案,了解公司设立、变更及清算手续等方面的业务知识 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.进行市场调研 |
(1)积极开展行业研究及投资项目的市场调研等前期工作,根据企业的投资方向组织进行市场调查,搜集有关的市场信息资料 |
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2.制订与执行投资方案 |
(1)对投资项目实施评估、测算和分析,对投资项目进行成本、收益、风险及敏感性分析,配合投资主管制订投资计划和投资方案,为管理层的投资决策提供依据 |
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3.投资执行 |
(1)为投资项目准备推荐性文件,编制投资调研报告及框架协议相关内容,并拟订项目实施计划和行动方案,供相关领导参考 |
11、核算专员
岗位名称 | 核算专员 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 会计主管 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科及以上学历,掌握财务管理、会计核算、成本核算、计划统计等方面的专业知识 |
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2.工作经验:具有1年以上相关工作经验 | |||
3.业务了解范围:熟悉本行业的成本核算特点,了解企业内部业务、工作流程 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.核算制度建设 |
(1)协助会计主管制订与会计核算有关的各项规章制度 |
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2.会计核算 |
(1)对成本核算进行预测、计划、控制、分析以及考核运作,督促企业各部门降低消耗,节约费用,提高经济效益 |
12、会计
岗位名称 | 会计 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 会计主管 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科及以上学历,掌握财务、会计、和财务电算化等方面的专业知识 |
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2.工作经验:具有1年以上财务工作经验 | |||
3.业务了解范围: | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.会计核算工作 |
(1)审核有关的原始凭证,并依据会计准则和制度编制记账凭证 |
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2.编制财务报表 |
(1)配合会计主管编制“现金流量表”、“资产负债表”、“利润表”等财务会计报表 |
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3.纳税申报 |
(1)根据国家税收法规和企业的相关规定,负责按月进行纳税申报 |
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4.财务分析 |
(1)随时掌握企业在各个银行的存款及现金余额的情况,及时报告会计主管 |
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5.会计档案管理 |
(1)对相关会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料进行科学分类,造册登记,统一管理 |
13、出纳员
岗位名称 | 出纳员 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 会计主管 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有中专以上学历,掌握财务会计专业知识 |
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2.工作经验:具有半年以上相关工作经验 | |||
3.业务了解范围:掌握会计基础知识,熟悉现金、银行存款、票据传递等相关制度,熟悉计算机财务软件的操作方法 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.现金收付 |
(1)根据银行的结算制度和企业报销制度,审核原始凭证的合法性、准确性,准确、及时地完成现金收付工作 |
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2.登记日记账 |
(1)及时登记现金日记账和银行日记账,每日进行现金账款盘存,做好日清月结工作,并填写出纳日报表,报送领导 |
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3.现金提存与保管 |
(1)根据企业经营需要,按企业及有关规定提取、送存和保管现金,保证经营活动的正常运行 |
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4.银行账务与支票办理 |
(1)及时将收回的支票背书后,送交银行进账,及时查对款项的到账情况,填写银行日记账 |
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5.会计凭证汇总与管理 |
(1)每日汇总当日凭证,及时将原始凭证传递给会计 |
14、审计员
岗位名称 | 审计员 | 所属部门 | 财务部 |
上 级 | 审计主管 | 下 级 | |
任职资格 |
1.学历、专业知识:具有大学本科及以上学历,掌握财务管理、金融、审计、统计等方面的相关专业知识 |
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2.工作经验:具有2年以上财务工作经验,有中级专业技术职务任职资格 | |||
3.业务了解范围:国家财务、税务政策及有关法律法规,熟悉银行融资、信贷等相关手续,熟悉税务、银行工作及企业各部门的业务情况,掌握经济、统计、审计等方面的专业知识 | |||
工作职责 |
职责细分 |
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1.企业财务收支审计 |
(1)根据企业年度审计计划对企业各项财务收支、专项资金的使用和核算情况进行审计,检查企业资金、财务状况,对企业及各分支机构的财务报表进行审计,检验其真实性、准确性 |
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2.经营成果审计 |
(1)根据企业年度审计计划对企业经营成果的真实性、准确性、合法性等进行审计 |
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3.离任审计 |
(1)按企业有关规定,客观公正地对经批准即将离任的企业领导的工作状况和工作业绩进行客观、公正地全面审计 |
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4.专案审计 |
(1)根据企业领导意见,对有损于企业利益或严重违反财经纪律的行为,会同相关部门领导对其进行审计 |
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5.其他相关职责 |
(1)根据国家有关制度和企业相关规定,配合外部审计机构进行必要的调查取证工作 |
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来源:中国管理会计网、搜狐网
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