家族信托很热门,与保险是最优搭档,你家要不要设计一个?

财迷游言2020-02-12 12:45:13

导言:许多人对信托的认识,停留在这是一个风险渐渐增加的高收益的定期产品上。而信托产品它最有价值的地方在何处?国内家庭信托3千万起步,财主今年为几个客户做了方案设计,就我观察,好多不差钱的富人都具备了这个条件,来仔细看看它的功能吧:

第一个问题是税负,其中最重要的则是遗产税。早在20049月,财政部出台了《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》,该条例在2010年还进行了修订,遗产税究竟何时开征,各界观点不一,有说法称考虑到配套政策有待完善,仍需要数十年时间酝酿,分析各个口径的综合消息,5-10年内出台将是大概率事件。

而即使在遗产税悬而未决的情况下,对于有海外移民计划的财富人群来说,其希望移民的地区,也大多是有全球税负的地方,当其成为某国的税务居民后,也需要承担当地的税负,包括遗产税。

第二个问题是死亡。在一个人离世的时点,他的财产都会成为遗产,在没有任何安排的情况下,其法定继承人都有权获得份额,这就有可能产生争抢遗产的情况,而这也是当事人不愿意看到的情形。

第三个问题是离婚。如果没有做婚前及婚后财产协议,那么婚姻期间创造的财产就是夫妻共同财产,在婚姻关系解除时,配偶方有权获得一定份额,使得离婚时的财产分配成为困扰诸多财富人群的棘手难题。

第四个问题是债权人追讨。目前很多企业家身上都存在以个人名下财产做无限连带担保的情况,使得他们对于互保企业一旦出现危机,自己也将受到牵累的问题十分忧虑,由此便产生需求希望通过把部分财产装入信托,来保证今后家庭的基本生活需要。

而目前在诸多营销口号中常常提及,被认为是家族信托的四大基础功能包括资产保护、财富传承、保密性和税务筹划。

目前来看在现行的法律框架下,前两者因为信托财产独立于委托人也独立于受托人,具有极大的灵活性,因此能够完全实现。

而税务筹划部分在遗产税正式出台之前,也仅可以对未来有移民需求的委托人提供未来的全球税负规避安排。

至于保密性问题,相对于遗嘱等方式确实稳妥许多,信托之所以能够起到信息保密的功能基本原理在于它不需要经过行政机关的审批注册,只需要当事人根据信托文件达成合议即可。根据《信托公司管理办法》第二十七条明确提出,信托公司对委托人、受益人以及所处理信托事务的情况和资料负有依法保密的义务,但法律法规另有规定或者信托文件另有约定的除外。一个国内特有但可能影响到家族信托保密功能的因素,即按照监管规定,信托公司必须就信托业务向银监会履行报告义务,这也可能使得家族信托的保密性功能受到影响。

家庭信托渐渐升温,嵌套保险最优结构

总体而言,相比其他工具,信托在家族财富传承领域的优势仍非常突出,但基于近年来信托行业融资类业务路径依赖等因素影响,此类业务始终未能发挥出巨大的活力和空间。

而基于业务转型探路的需要,去年开始,家族信托业务在国内逐渐升温,专家认为从财富传承的角度而言,综合目前各种金融工具的优劣势,大额保单+境内信托会是目前最为理想的路径。

这也是国外常见的一种操作模式,步骤是先设立一个非常简单的信托结构,然后再认购寿险,这样在赔付完成后,款项就直接进入信托的资金账户,这样保险受益人对于保险赔偿金的使用也将按照之前设计好的规则执行。

文章来源:21信托研究院